انتقل إلى المحتوى

مكافحة غسل الأموال والجرائم المالية

التدقيق المستقل في مجال مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب

رؤية مستقلة لما إذا كان إطار مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب لديكم يعمل كما هو موثّق — تُختبر على ملفات ومعاملات حقيقية، بملاحظات يمكنكم التصرف بناءً عليها وأدلة تعترف بها الجهات التنظيمية والمصارف.

المخرجات المعتادة

  • خطة التدقيق والنطاق المتفق عليه
  • ملخص الاختبارات ونتائج العينات
  • تقرير تدقيق بملاحظات مصنّفة
  • خطة معالجة ذات أولويات
  • عرض النتائج على مجلس الإدارة
ناقشوا موضوعكم معنا

نظرة عامة

لماذا يهم ذلك

تتوقع أنظمة كثيرة لمكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب أن تُخضع الشركات الخاضعة للتنظيم إطارها لاختبار مستقل، وتطلب المصارف وجهات قبول المدفوعات والشركاء بشكل متزايد أحدث تقرير تدقيق أثناء قبول العميل والمراجعات الدورية. والتدقيق الذي يكتفي بالتحقق من وجود السياسات لا يمنح إلا قدرًا ضئيلًا من الطمأنينة؛ فقيمته تكمن في اختبار ما إذا كانت الضوابط تعمل كما صُمّمت.

تختبر عمليات التدقيق التي نجريها الإطار من أوله إلى آخره — من تقييم المخاطر على مستوى المؤسسة إلى ملفات العملاء وتنبيهات المراقبة وفحص العقوبات والإبلاغ عن المعاملات المشبوهة — وتُنفَّذ باستقلالية عمّن صمّم الإطار ويتولى تشغيله.

المنهجية

كيف يجري التدقيق

  1. 1.

    تحديد النطاق

    المتطلبات المنطبقة، والملاحظات السابقة، والتغييرات في الأعمال، والمخاطر الأكثر أهمية، يُتفق عليها قبل بدء العمل الميداني.

  2. 2.

    مراجعة التصميم

    مراجعة تقييم المخاطر والسياسات والإجراءات والحوكمة في ضوء القانون المنطبق وإرشادات الجهات الرقابية.

  3. 3.

    اختبار الفعالية

    اختبار عينات من ملفات العملاء وتنبيهات المراقبة ونتائج الفحص والبلاغات الداخلية والخارجية وسجلات التدريب.

  4. 4.

    إعداد التقرير

    ملاحظات مصنّفة حسب الخطورة، مع تحديد أسبابها الجذرية وخطة معالجة ذات أولويات يُتفق عليها مع الإدارة.

  5. 5.

    المتابعة

    حيثما يُتفق على ذلك، التحقق من إتمام إجراءات المعالجة وتوثيقها.

التغطية

ما يختبره التدقيق

  • الحوكمة ووظيفة مسؤول الإبلاغ

    إشراف الإدارة، ودور مسؤول الإبلاغ وموارده وتقاريره، وكيفية تصعيد المسائل وحلها.

  • تقييم المخاطر

    ما إذا كانت تقييمات المخاطر على مستوى المؤسسة وعلى مستوى العملاء تعكس الأعمال وتوجّه الضوابط.

  • العناية الواجبة تجاه العملاء

    قبول العملاء، والتحقق، والملكية النفعية، والعناية الواجبة المعززة، والمراقبة المستمرة للعملاء.

  • المراقبة والفحص

    سيناريوهات مراقبة المعاملات ومعالجة التنبيهات، وفحص العقوبات والأشخاص المعرّضين سياسيًا، ومعايرتها.

  • الإبلاغ والسجلات

    الإبلاغ الداخلي عن الاشتباه، والبلاغات الخارجية إلى وحدة المعلومات المالية، وحفظ السجلات.

  • التدريب والتوعية

    محتوى التدريب ونطاقه وإتمامه للموظفين والإدارة ومجلس الإدارة.

اعتبارات

التخطيط للتدقيق

  • تحدد بعض الأنظمة وتيرة التدقيق أو مؤهلات المدقق؛ فتحققوا من المتطلب المنطبق عليكم.
  • قد تطلب المصارف والشركاء التقرير ذاته، لذا حددوا جمهوره قبل بدء التدقيق.
  • يجب أن يكون التدقيق مستقلًا عن الإطار الذي يختبره. وحيثما نكون قد صمّمنا جزءًا من إطاركم أو نتولى تشغيله، سنفصح عن ذلك ونتفق على كيفية الحفاظ على الاستقلالية.
  • لا تكون الملاحظات مفيدة إلا إذا غذّت خطة معالجة تُتابَع بمسؤولين ومواعيد.

الولايات القضائية

مدعومة عبر الولايات القضائية

مدعوم في جميع الولايات القضائية الواردة في دليلنا ضمن قدرتنا في مجال مكافحة غسل الأموال والجرائم المالية، ويُختبر في ضوء متطلبات مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب السارية في كل منها. وحيثما يحدد نظام ما من يحق له إجراء التدقيق، أو نطاقه أو وتيرته، نتحقق من ذلك عند تحديد النطاق.

أوروبا18
آسيا والشرق الأوسط4
الأمريكتان ومنطقة البحر الكاريبي11
أفريقيا والمحيط الهندي6

القطاعات

مجالات التطبيق

الأسئلة

الأسئلة الشائعة

كم مرة ينبغي إجراء تدقيق مستقل في مجال مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب؟

يتوقف ذلك على القواعد المنطبقة عليكم وعلى ملف مخاطركم. فبعض الأنظمة يحدد وتيرة معينة أو يتوقع إجراء تدقيق بعد أي تغيير جوهري، وقد تضع المصارف وشركاء الدفع توقعاتهم الخاصة. ونتحقق من المتطلب المنطبق عند تحديد نطاق التدقيق.

هل ستقبل جهتنا التنظيمية أو مصرفنا التقرير؟

يُعدّ التقرير بالمستوى الذي تتوقعه الجهات الرقابية والمصارف: نطاق واضح، ومنهجية، وأحجام عينات، وملاحظات مصنّفة. وحيثما تحدد جهة تنظيمية صيغة معينة أو مؤهلات للمدقق، نتحقق من ذلك عند تحديد النطاق.

ذو صلة

جزء من «مكافحة غسل الأموال والجرائم المالية»

كل ما يتعلق بـ«مكافحة غسل الأموال والجرائم المالية»

ناقشوا موضوعكم مع مستشار أول.

شاركونا بعض التفاصيل عن أعمالكم وخططكم، وسنتواصل معكم لترتيب محادثة أولية سرية.

طلب استشارة